股权转让要交什么税

股权转让涉及的税种主要取决于转让方是个人还是企业，以下是具体说明：

一、转让方为个人

1. ‌个人所得税‌
   按“财产转让所得”缴纳，税率为20%。计算公式为：
   ‌应纳税额 = (股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用) × 20%‌‌12。
   合理费用包括印花税等交易税费‌2。

2. ‌印花税‌
   双方均需缴纳，税率为股权转让金额的0.05%（可减半征收）‌2。

二、转让方为企业

1. ‌企业所得税‌
   税率为25%（符合条件的小型微利企业可享优惠），计算公式为：
   ‌应纳税额 = (股权转让收入 - 股权原值) × 25%‌‌34。

2. ‌印花税‌
   税率与个人转让相同，为0.05%。

三、其他注意事项

• ‌增值税‌：个人转让非上市公司股权通常免征增值税；企业转让需按金融商品转让缴纳增值税。

• ‌土地增值税‌：若股权转让涉及不动产价值占比较高，可能被税务机关认定为转让不动产并征收土地增值税。

• ‌风险提示‌：0元转股、未收到款项、违约金收入等情形均可能被核定征税。

如需具体案例计算或流程指导，可参考以下资源：

• 股权转让税费计算示例（含印花税与个税分步计算）‌2

• 不同主体股权转让政策解析（自然人/企业/合伙企业差异）