偷逃税款的风险（偷逃税款是什么罪）

本文目录一览：

• 1、税务稽查:严查工资避税行为!别再这样发工资了!
• 2、偷逃税的典型手法与法律风险:长期挂账预收/往来账户
• 3、知名网络大V偷税被处罚,互联网文娱领域税务风险应关注
• 4、发现税收流失风险点
• 5、企业长远发展,非法手段偷逃税款千万不要做!

税务稽查:严查工资避税行为!别再这样发工资了!

1、通过个人账户发工资劳动关系证明风险：工资从企业公账发放是证明劳动关系的关键证据。若通过个人账户发放，员工在劳动仲裁中可能因缺乏工资流水等证据，难以主张未签劳动合同的双倍工资补偿、经济补偿金等权益。

2、国家税务总局宜春市税务局稽查局查处了企业骗取退税及工资发放违规行为，其中骗取退税企业被罚款累计达6388万元，同时存在多种违法发工资方式，企业应合规经营，相关部门也应加强监管。

3、深圳税局发布的个税违法行政处罚书显示，银行代发工资明细、社保缴费清单、代扣代缴个税明细等是稽查重点，2022年个税严查背景下，不合规的工资发放方式可能被认定为偷税，老板和会计需及时自查。

4、企业利用私人账户“避税”的行为不可取，2019年起税务稽查不仅查公司账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户，一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，还要承担刑事责任。

5、此类操作易引发费用异常，例如：费用比例失衡：报销发票金额与业务规模不匹配；员工收入雷同：绝大多数员工工资集中在5000元左右；资金流向异常：公户发放部分工资远低于行业平均水平。

6、以下避税行为会面临严查：现金发放工资、补贴不申报个税、大量员工零申报、虚开抵扣。具体如下：现金发放工资：国家大力推行非现金结算与银行代发工资模式。对于拥有几十上百员工、银行账户完备且处于非偏远地区的公司，若工资全部通过现金发放，明显存在漏洞，极易引发税务部门关注。

偷逃税的典型手法与法律风险:长期挂账预收/往来账户

1、税务合规：长期挂账的应付账款可能被税务视为“无法支付收入”，需及时清理或核销。结语：合规是企业的“生命线”在金税四期“以数治税”背景下，企业需摒弃侥幸心理，建立内部监控机制，定期开展税务自查，重点核查预收账款、往来账户挂账情况；升级财务系统实现“三流一致”（业务流、资金流、发票流）；加强员工税务培训，树立“合规创造价值”理念。

2、经核实，2021年至2023年，L财务服务公司通过私人账户收取业务收入，以及在账簿往来账目中长期挂账等方式，共隐匿营业收入1748万元（原文中提到1700多万元，但根据案件经过中的数据分析，实际应为1748万元）未依法申报纳税。

3、存在刑事犯罪风险：在某些情况下，长期挂账可能涉及刑事犯罪。如果企业通过长期挂账的手段，故意隐瞒收入、虚增成本，以达到偷逃税款的目的，且偷逃税款数额较大、占应纳税额比例较高，可能构成逃税罪，相关责任人将面临刑事处罚。

4、制度漏洞可能被利用进行偷逃税，例如通过虚构预付账款转移资金、利用其他应收款隐匿关联交易。风险点：缺乏审批流程的往来款项支付易滋生舞弊行为。法律风险 长期混乱可能引发债权债务纠纷，例如供应商因应付账款争议提起诉讼，同时暴露账务问题引发税务稽查。

5、企业应收账款长期挂账的风险 税务风险：长期挂账的应收账款可能引起税务机关的注意，被视为潜在的逃税行为。特别是当企业存在虚构交易、虚增收入或隐藏真实收入的情况时，更容易被税务机关标记为高风险对象。注销风险：在企业注销前，必须清理往来账款。

知名网络大V偷税被处罚,互联网文娱领域税务风险应关注

知名网络大V司马某因偷逃税被税务机关追缴税费款、加收滞纳金及罚款共计9294万元，反映出互联网文娱领域税务风险高发，需重点关注收入性质转换、拆分收入、阴阳合同、MCN机构代扣代缴义务及虚增成本等典型风险，并采取合规措施防范。

网络大V司马南因偷税被罚超9294万元，其隐匿收入、虚假申报及企业违规行为被依法查处，相关税款及罚款已全部入库。偷税事实与处罚依据经税务部门核查，司马南在2019年至2023年期间，通过隐匿个人收入、虚假申报等手段，少缴个人所得税、增值税等税费共计4643万元。

年3月21日，国家税务总局北京市税务局稽查局公布了网红大V司马南偷税案件的处理情况。这一事件引起了广泛关注，以下是详细情况：偷税手段及金额：经查，司马南在2019年至2023年期间，通过隐匿收入、虚假申报等手段，少缴个人所得税、增值税等税费共计4643万元。

发现税收流失风险点

1、常见税收违法行为导致的风险 偷逃骗抗税行为：纳税人通过隐瞒收入、虚增成本、假报出口等手段直接逃避纳税义务，或以暴力威胁拒缴税款，导致税款无法足额入库。例如，利用“阴阳合同”隐匿收入，或通过伪造出口单据骗取退税。非法避税与滥用优惠：通过虚构业务、转移利润等方式利用税收漏洞避税，或通过虚假申报骗取税收优惠。

2、汽车4S店常见税收风险主要包括购车促销手段和厂家返利两大类，具体风险点及分析如下：购车赠礼品、送保险等促销手段的税收风险账外赠送实物不视同销售 风险表现：4S店赠送防爆膜、真皮座套等装饰用品时，未将赠品按视同销售处理，仅结转成本或计入销售费用，未计提增值税销项税金，导致税款流失。

3、开具虚假增值税发票包括为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开发票等行为。此类行为直接导致国家税收流失，且可能涉及非法资金流转，是税务稽查的重中之重。例如，企业通过购买虚开发票抵扣进项税额，或为他人虚开发票以获取“手续费”。

4、金税四期重点稽查对象包括空壳公司、虚开发票行为、长期零申报企业、买卖发票行为、长期亏损却持续经营的企业以及利用私人账户隐藏收入的企业；纳税企业最易涉税风险点为买卖发票、虚开发票、私户支付未入账、长期零申报及未按实际业务开具发票。

5、住宿业税务风险点主要包括增值税方面的不计少计收入、未按规定抵扣进项税额、增值税发票使用不当等风险，以下结合案例具体阐述：计少计收入风险未作视同销售处理：在本酒店宴请客人发生的招待、住宿支出，未作视同销售处理。

企业长远发展,非法手段偷逃税款千万不要做!

1、结论：非法偷逃税款虽可能短期减少企业支出，但长期来看将面临法律严惩与经营困境。企业应严格遵守税法规定，通过合法途径优化税负，以实现可持续发展。

2、增值税长时间零申报 增值税零申报是企业常用的手段之一，但同时也是税务稽查的重点对象。当企业增值税零申报持续时间达到6个月时，税务机关会启动分析调查程序，重点核查企业是否存在隐匿收入、逃避缴纳税款等问题。企业应确保申报数据的真实性，避免长时间零申报引起税务机关的注意。

3、增值税零申报持续时间过长 雷区描述：增值税零申报是企业常用的手段之一，但如果持续时间过长（如达到6个月），税务机关将对企业展开分析调查，确认是否存在隐匿收入等问题。风险分析：长时间零申报可能引起税务机关的怀疑，进而引发更深入的税务审查，甚至可能导致税务处罚。